著名经济学家宋清辉曾表示：“该政策可最大程度‘让利于民’，对社会、民众产生的影响是深远的。对社会而言，税延型养老保险将带动千亿保险市场，推动我国保险行业市场规模性增长。对于民众而言，由于可在个税前列支保费，在降低个税负担的同时还能够多一重养老保障。其中，为个人养老增加新的资金保障是该政策的最大亮点，也是对民众的最大利好。”

 

 

　　这几天，上海的石油人纷纷前往中意人寿保险有限公司上海分公司去咨询一种新型养老保险，它叫税延型商业养老保险。这种养老保险的特点是，投保人如果购买税延型商业养老保险，部分保险费可用于抵扣个税，为未来养老存一笔钱。它从税延型养老保险的缴费、投资收益、领取三个环节做了税收优惠规定，一是个人缴费支出环节可在个税前扣除，直接减轻了个人当期税负；二是积累环节投资收益暂不征税，直接增加了个人收益；三是个人领取环节，可以享受减免税优惠。

 

 

　　中国社会保障学会秘书长、中国人民大学副教授鲁全向在接受媒体采访时介绍说，“目前，基本养老保险‘一支’独大，第二层次覆盖范围较小。退休职工收入的主要来源是基本养老保险，其替代率（退休金/退休前工资）在50%左右，保障水平跟退休前的工资收入相比有落差。要保证退休后的生活水平，还需要第二、第三层次发力。”

　　多位专家评价认为，个人税收递延型商业养老保险产品的推出，意味着我国“三支柱”养老体系建设迈出重要一步，将有效帮助纳税人应对养老危机，满足居民多层次的养老需求，显著提升养老生活水平。著名经济学家宋清辉曾表示：“该政策可最大程度‘让利于民’，对社会、民众产生的影响是深远的。对社会而言，税延型养老保险将带动千亿保险市场，推动我国保险行业市场规模性增长。对于民众而言，由于可在个税前列支保费，在降低个税负担的同时还能够多一重养老保障。其中，为个人养老增加新的资金保障是该政策的最大亮点，也是对民众的最大利好。”

 

 

　　今年4月，在历经10年的讨论与研究后，财政部、税务总局、人社部、中国银行保险监督管理委员会、证监会五部门，联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》（以下简称《通知》），税延型商业养老保险政策正式出台。根据《通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点，期限暂定一年。

　　而且，对我们石油人来说，更为便利条件。5月31日，中国银保监会正式公布首批获准经营税延养老保险的险企名单，中意人寿保险有限公司名列其中。目前，中意人寿的个人税收递延型商业养老保险产品已上报银保监审批，预计该产品将在6月内上线销售。

　　据悉，中意人寿正在积极开展个人税收递延型商业养老保险产品报备工作。首批报备的产品包括《中意人寿保险有限公司个人税收递延型养老年金保险A款（2018）》、《中意人寿保险有限公司个人税收递延型养老年金保险B1款（2018）》和《中意人寿保险有限公司个人税收递延型养老年金保险B2款（2018）》三款，其中，A款产品为收益确定型产品，B1及B2款为收益保底型产品。

 

 

　　对比交费和领取养老金保险时的税收差异可以发现，交费时，保费部分免交个人所得税；领取时，相当于需缴纳7.5%的个人所得税。因此，个人所得税率达到10%及以上的纳税人购买税延养老保险可享受到税收优惠，而从长期看，未来随着个人收入的提高，其在税延政策中的获益也将进一步提高。

　　具体的节税额度，中意人寿也帮大家做了简单的测算。以上海地区30岁男性纳税人为例进行计算，假设其税前工资额度为每月12000元，领取年龄为60岁，那么，该纳税人可购买的个人税收递延型商业养老保险额度为每月720元，对应税延额度为每月144元，也就是说该纳税人税后实际收入将减少576元。假设购买B1款产品，预计该纳税人可在60岁起按照固定领取15年的方式，每月领取养老金3480元；或按照终身领取的方式，每月领取养老金2159元。相比于非税延产品，个人税收递延型商业养老保险一共可为该纳税人带来超过7万元的节税效果。